2016年1月から金融商品の課税が変わる

株式と債券に対する課税方法が統一されます。

従来は、

A　上場株式や株式投資信託に係る売買益や配当は、

　　→「申告分離課税」対象で20%の課税でした。

B　個人向けの国債や社債など公社債や公社債投資信託については、

　　→利子や分配金・・・「源泉分離課税」の対象で20%課税。

　　　償還前売却益・・・非課税。

　　　償還時に出た償還差益・・・雑所得で総合課税の対象。

これらが、2016年1月から、一律20%の申告分離課税に統一されます。

ということは、どういうことかというと、

課税の仕組みがシンプルになるということは当然ですが、

いままでできなかったAとBとの損益通算が可能になるということです。

株式で儲けた利益と公社債などの(残念ながら)赤字を相殺し課税金額を圧縮できるということ。

金融機関に「特定口座」を持っていない場合は、原則「確定申告」が必要になります。